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陜西自考網> 試題題庫列表頁> 某企業存貨消耗較大，平時庫存數量較多，存貨內部控制措施設計如下:(1)采購部根據使用部門或倉庫提交的請購單，與供應商簽訂采購合同（零星采購除外)。(2)由倉庫驗收到貨的存貨，并填制收貨單一式二份，一份留存，一份交財務部。(3)財務部會計員將收貨單和采購發票進行核對，并據以登記購貨和應付賬款明細賬。(4)由會計員開具付款通知單，后附收料及發票有關資料，交出納付款。(5)存貨由倉庫保管員保管和登記明細賬。(6)各使用部門有存貨的消耗額度，領用物品時填制領用單一式二份，一份使用部門留存，一份倉庫留存。倉庫月底向財務部報送領用物品資料。要求:指出該企業存貨內部控制存在的問題,并提出管理建議。

2020年08月會計制度設計

卷面總分：分試卷年份：2020 是否有答案：有

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試題序號

某企業存貨消耗較大，平時庫存數量較多，存貨內部控制措施設計如下:
(1)采購部根據使用部門或倉庫提交的請購單，與供應商簽訂采購合同（零星采購除外)。
(2)由倉庫驗收到貨的存貨，并填制收貨單一式二份，一份留存，一份交財務部。
(3)財務部會計員將收貨單和采購發票進行核對，并據以登記購貨和應付賬款明細賬。
(4)由會計員開具付款通知單，后附收料及發票有關資料，交出納付款。
(5)存貨由倉庫保管員保管和登記明細賬。
(6)各使用部門有存貨的消耗額度，領用物品時填制領用單一式二份，一份使用部門留存，一份倉庫留存。倉庫月底向財務部報送領用物品資料。要求:指出該企業存貨內部控制存在的問題,并提出管理建議。

上一題下一題

多欄式明細賬

局部設計

某企業會計、出納分設，出納兼任總經理秘書，所有發生管理費用的事項均由出納辦理，并由總經理簽字報銷。出納為了減少跑銀行的麻煩，取得現金收入后通常直接保存在保險柜,以備需要使用現金時提取。有時候考慮現金放在保險柜暫時閑置，也出借給親友應急，月末與會計對賬時收回。考慮到該出納已經任職6年，從來沒有發現問題，領導委以重任,將空白支票、銀行預留印鑒均交由出納保管。
要求:指出該企業貨幣資金業務內部控制中存在的問題。

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