某企業(yè)會計、出納分設(shè)，出納兼任總經(jīng)理秘書，所有發(fā)生管理費用的事項均由出納辦理，并由總經(jīng)理簽字報銷。出納為了減少跑銀行的麻煩，取得現(xiàn)金收入后通常直接保存在保險柜,以備需要使用現(xiàn)金時提取。有時候考慮現(xiàn)金放在保險柜暫時閑置，也出借給親友應(yīng)急，月末與會計對賬時收回。考慮到該出納已經(jīng)任職6年，從來沒有發(fā)現(xiàn)問題，領(lǐng)導委以重任,將空白支票、銀行預(yù)留印鑒均交由出納保管。

要求:指出該企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問題。

提貨制的格式和使用與發(fā)貨單相比,不得省略的是（ ）

• A、運往地點
• B、運輸方式
• C、托運日期
• D、貨物出門證明

在設(shè)計會計崗位責任制時,不符合責權(quán)對等原則的是（ ）

• A、因人設(shè)崗
• B、按崗設(shè)人
• C、人員精干
• D、各司其職