案例分析題大興公司是一個中小型貿易公司.在一次審計中發現出納員李紅似乎有以下舞弊行為：從公司收發室截取顧客陳宏給公司分期付款的3600元支票，存人了由她負責的公司零用金銀行存款戶中。然后，她在該存款戶中以支付勞務費為由開了一張以自己為收款人的3600元支票，簽名后從銀行中兌取了現金。在與客戶對賬時，李紅將“應收賬款--陳宏”賬戶余額扣減3600元后作為對賬金額發給陳宏對賬單，表示3600元已經收到。12天后，李紅編制了一筆會計分錄，借記“銀行存款”3600元、貸記“應收賬款陳宏”3600元。將“應收賬款——陳宏”賬戶調整到正確余額，但銀行存款賬面余額卻比銀行對賬單高列了3600元。月底，在編制銀行存款余額調節表時，李紅在調節表上虛列了兩筆未達賬項，將銀行存款余額調節表調平。[要求]根據上述情況分析大興公司內部控制制度中存在的重要缺陷，并進一步提出改進的建議。

向開戶銀行函證，可以證實若干項目標，其中最基本的目標是（）

• A、銀行存款真實性
• B、是否有欠銀行的債務
• C、是否有漏列的負債
• D、是否有充作抵押擔保的存貨

在貨幣資金內部控制的關鍵環節中，下列存在重大缺陷的是（）

• A、財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人員保管
• B、對重要貨幣資金支付業務，實行集體決策
• C、現金收入及時存入銀行，特殊情況下，經主管領導審查批準方可坐支現金
• D、指定專人定期核對銀行賬戶，每月核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符