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陜西自考網> 試題題庫列表頁> 甲公司2017年年初遞延所得稅資產余額為200 000元、遞延所得稅負債余額為100 000元，當年應交所得稅為950 000元。2017年年末甲公司資產負債表中有關資產、負債的賬面價值與其計稅基礎相關資料如下表所示，除所列項目外，其他資產、負債項目不存在會計與稅法上的差異。甲公司所得稅稅率為25％。賬面價值、計稅基礎及暫時性差異計算表 單位：元 要求：(1)確定上述資產、負債產生的暫時性差異類型； (2) 計算2017年遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的增減額； (3)計算2017年所得稅費用并編制與所得稅相關的會計分錄。
2018年10月高級財務會計（00159）
卷面總分：100分
試卷年份：2018
是否有答案：有
作答時間：
要求：(1)確定上述資產、負債產生的暫時性差異類型； (2) 計算2017年遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的增減額； (3)計算2017年所得稅費用并編制與所得稅相關的會計分錄。掃碼查看答案
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