某公司銷售當(dāng)月收回貨款的 60% ，次月收回其余的 40%;其他相關(guān)資料如下：

(1) 2016 年 1 月 31 日的現(xiàn)金余額為 40 000 元，尚未收回的貨款為 80 000 元；

(2) 2016 年 2 月份預(yù)計(jì)銷售收入為 120 000 元；

(3) 2016 年 2 月預(yù)計(jì)材料釆購(gòu)支出現(xiàn)金 98 000 元，預(yù)計(jì)現(xiàn)金支付其他費(fèi)用 20 000 元。

要求：計(jì)算或確定下表中各字母代表的金額。

下列屬于短期國(guó)庫(kù)券利率構(gòu)成內(nèi)容的是

• A、違約風(fēng)險(xiǎn)收益率
• B、通貨膨脹補(bǔ)償率
• C、期限風(fēng)險(xiǎn)收益率
• D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)收益率

案例材料：

A 公司是一家小型企業(yè)，成立以來一直持有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，2016 年擬調(diào)整流動(dòng)資產(chǎn)

投資策略，財(cái)務(wù)部門做出了以下分析和建議：

(1) 公司上年度持有現(xiàn)金平均余額為 50 萬元。經(jīng)分析，公司正常開支的現(xiàn)金需求平均為

20 萬元，另需持有 10 萬元現(xiàn)金以應(yīng)對(duì)意外事項(xiàng)。建議公司減少 20 萬元現(xiàn)金持有量。

(2) 公司一直采用寬松的信用政策，上年度應(yīng)收賬款平均佘額較高。建議公司提高信用標(biāo)

準(zhǔn)、縮短信用期限、加強(qiáng)收賬管理以減少應(yīng)收賬款占用的資金，預(yù)計(jì)可節(jié)約資金占用 50 萬

元。

結(jié)合案例材料，回答下列問題：

(1) 流動(dòng)資產(chǎn)投資策略可分為：寬松型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略和緊縮

型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。指出調(diào)整前 A 公司的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略類型，并分析其特點(diǎn)；（6

分）

(2) 指出 A 公司持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)； （4 分）

(3) 指出財(cái)務(wù)部門提出的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略調(diào)整建議有哪些。 （5 分）